19.01.2022
Финансы-2142

​​⚖️ Налоговая декларация: когда и как инвестору подавать 3-НДФЛ

Налоговая декларация, под которой для физлиц понимается декларация 3-НДФЛ, инвесторам обычно нужна, чтобы отчитаться перед государством о прибыли от торговли на бирже, а также для того, чтобы оформить налоговый вычет по ИИС. Оформлять ее лучше онлайн.

Подавать декларацию нужно до 30 апреля того года, который следует за декларируемым периодом (отчет за 2021 год вы подаете до 30.04.2022). Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Заплатить налог на доходы, начисленный по декларации, нужно до 15 июля.

Срок подачи актуален только для тех, кто отчитывается о доходах. Если цель — просто налоговый вычет, декларацию можно подать в любой день в течение года либо вообще не подавать 3-НДФЛ, а воспользоваться упрощенной процедурой (ее ввели в мае 2021 года).

❓ В каких случаях инвестор должен задекларировать доход

Обычно брокер (доверительный управляющий) удерживает налог с дохода от инвестиций и отчитывается за вас в налоговую, но в ряде случаев вы должны сделать это сами. Перед подачей декларации уточните у вашего брокера (доверительного управляющего), что это за случаи. Вот основные:

🔸 Вы получили дивиденды или купоны от иностранных акций и облигаций. Их нужно перевести в рубли по курсу на дату получения. Обычно они поступают на ваш счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране эмитента. Если он меньше 13%, разницу нужно отразить в 3-НДФЛ и уплатить самостоятельно.
🔸 Получили доход от разницы курсов валют: сначала купили $1 за 65 ₽, затем продали по 75 ₽. Может быть сложнее: купили $100, затем приобрели акции, продали акции и продали валюту уже по другому курсу. Налог с продажи акций обычно удерживает брокер (доверительный управляющий), однако налог с конвертации вы вновь должны посчитать сами.
🔸 Получили доход от обратного выкупа ценных бумаг эмитентом (байбэк).
🔸 Совершали сделки без участия брокера по договору купли-продажи или получили акции в подарок.
🔸 Торговали через иностранную биржу.
🔸 По каким-то причинам брокер (доверительный управляющий) не смог удержать с вас налог в конце отчетного периода (например, у вас не было средств на счете).

⁉️ Как подать декларацию

Подать декларацию 3-НДФЛ можно четырьмя способами, они перечислены на «Госуслугах»:

🔹 Через личное посещение налоговой (здесь можно найти адреса и реквизиты инспекций по вашему региону, а также записаться к ним на прием онлайн).
🔹 Почтовым отправлением в налоговую.
🔹 Загрузить готовую декларацию и отправить ее онлайн (если вы подготовили ее в стороннем приложении, например «Декларация»).
🔹 Заполнить и отправить онлайн через «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Удобнее всего подавать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: в интерфейсе предусмотрены основные ситуации для инвесторов (например, можно рассчитать курс валют на указанную дату). Для отправки 3-НДФЛ понадобится неквалифицированная электронная подпись, но получить ее можно без посещения офиса.

Поделиться